Os feitos ocorreron durante os exercicios 2011 e 2012, cando dous dos acusados dedicáronse a constituír ou adquirir polo menos 16 sociedades mercantís sen actividade, póndoas a nome dos seus cómplices (aos que pagaban pequenas cantidades) e coas que finxían importantes adquisicións intracomunitarias de mercadoría e entregas en territorio nacional a terceiras sociedades.